演示账套

老师好，请问公司的门店转让给个人了，收了8万转让费和2万转让押金，现在个人无力经营，想让公司将这2万押金转付欠员工的工资1.5万，像这种代付的工资不用由我公司申报个税吧？

2021-09-30 14:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-30 15:16

您好，看员工与社会签订合同，谁纳税申报表

快账用户4412 追问 2021-09-30 15:20

员工与总公司签定劳动合同，个税之前都是分公司申报的，现在分公司注销了，店面也转让给个人老板了。怎么做账正规呢？

齐红老师解答 2021-09-30 15:34

您好，那就总公司申报个人所得税

快账用户4412 追问 2021-09-30 15:37

那还是正常计提工资吗

齐红老师解答 2021-09-30 15:38

您好，是的，还是需要正常计提的

快账用户4412 追问 2021-09-30 15:42

那就是做为总公司的费用，正常计提工资，钱由他交的保证金里出，那我保证金这账怎么做，要做到营业外收入吗？因为不用退了。

齐红老师解答 2021-09-30 16:12

您好，您支付工资了，可以理解为支付工资

快账用户4412 追问 2021-09-30 16:16

您能详细说下分录吗？谢谢老师。

齐红老师解答 2021-09-30 16:20

您好，对于您的理解没问题，借成本费用科目，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬科目，贷银行存款，借其他应付款，贷营业外收入

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