老师好，请问店面转让给个人老板，个人老板给我方交了2万元押金，现在个人老板欠员工工资1万元，想让我方从他交的2万元押金中代发欠员工的工资，请问我方要怎么做账？这个押金他不要了，需要我们代发两个月的工资。麻烦老师说下详细分录，谢谢。

老师我们已经把8月的工资转给他的员工了，用我们的银行账户支付的。

你好！那你就写贷方写银行存款

当时收押金时我做的：借：银行2万 贷：其他应付款-押金 2万。

你好！你现在只需要借其他应付款—押金 贷银行存款2万就好了

老师，那我方需要给这代发的工资申报个税吗？比较纠结这点，不知道怎么处理好。

你好！不是你申报，是他们公司申报

他没办营业执照就不干了，之前店面是我们的分公司，营业执照已经注销了，我方只需要代付这工资，不用申报个税是吧？

你好！申报肯定是要申报，如果已经注销了，就算了。

老师，还要请教一个问题，已经注销的分公司员工有存休补助800元，这钱是分公司注销后，由我们总公司支付的，请问这个800元要怎么入账？需要申报个税吗？

你好！要申报的了。支付了就申报

那就还是说，谁付钱谁代扣个税，我方付钱，我方负责申报并代扣个税，那这800元我是计入营业外支出申报个税，还是计提应付福利费申报个税呢？那刚才的2万，是我方代付的，是不是也要我方申报个税啊？有点搞不清楚怎么做正确？麻烦老师再说下。

你好！是的。代扣代缴。如果按要求是这样，找不到申报人的，就是支付人代扣代缴

那老师这800元我是计入福利费还是营业外支出合适呢？

你好！补助入福利费合适

但是这个员工是已经注销的分公司的员工，不是我们总公司的，入福利费可以吗？