公司是建材销售公司，小规模纳税人，公司这个季度开出了销项税额，但是进项票这个季度一直没开过来，得下个季度才能给拿过来，请问这样可以不？有啥风险吗？

老师，请问如何做暂估处理呀？是不是会计科目跟实际收到发票的科目一模一样呢？即借：库存商品 应交税费-应交增值税，贷：银行存款/现金呀？

你好，暂估处理就是购进了货物，但是没有取得发票，账务处理是 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估

那如果这样暂估的金额与以后季度收到的发票金额一模一样的话，是不是以后季度可以不红冲上季度的暂估，直接将发票放进以前的暂停里边就可以，不再做账呢？

你好，取得发票的时候，需要先冲销暂估入账，然后根据发票做相应的购进分录 

老师如果这个季度没收到发票但是也已经把钱给了对方了，是不是就直接借：库存商品，贷：银行存款就行呀？就是说暂估只是不体现进项税这个科目，不用借：应交税费-应交增值税，都归入库存商品呀？

你好，没收到发票但是也已经把钱给了对方了，账务处理是 借：预付账款，贷：银行存款 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 暂估都没有发票，当然就不需要做进项税额的 

如果暂估时也按正常有票记账，即借：库存商品 应交税费-应交增值税，贷：银行存款/现金，这样算错误不？

你好，这样是错误的。 既然是暂估，就没有发票，就不能按有发票那样做分录。

老师去掉发票的话是不是暂估的分录完全红冲就可以呀？还是说不红冲，按借贷方向相反，即：借应付账款-暂估，贷：库存商品？一般实务中是如何操作的呢？

老师我记得有人说预付和应付最好只用一个科目来做，不用预付和应付都用，请问是这样吗？我看您说是没票就给钱了计入预付账款

你好，去掉发票的话，这个是什么意思呢 

打错了，是红冲发票的话

另外如果我这个季度没票也就不做账了，等以后季度有票了再按实际发票做账这样算错不？

你好，是取得了进项红字发票的意思吗？ 与之前暂估已经是另外一个问题了？

取得发票的时候，需要先冲销暂估入账，然后根据发票做相应的购进分录 .您回复的这个红冲，我是想请教是借贷完全与原来一样就是负数做，还是将原来借贷方做相反分录来实现红冲，实务中这两种方法是如何操作的？

另外如果我这个季度没票也就不做账了，等以后季度有票了再按实际发票做账这样算错不？

你好，冲销暂估入账：可以是之前暂估相同分录金额负数，也可以是之前暂估相反分录金额正数，这两种方式都是可以的。

另外如果我这个季度没票也不做暂估分录借：库存商品，贷：应付账款-暂估，等以后季度有票了再按实际发票做账借：库存商品 应交税费-应交增值税，贷：银行存款/应付账款，这样算错不？

也就是说没票任何账务也不做，连暂估也不多可以不，算错不

你好，季度是有购进的，只是没有取得发票，是这个意思吗？ 

对，季度有购进，没有取得发票，但是已经销售同时开出了销项票？