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Q

政府专项资金未到位，我公司先用自有资金垫付了工程款，现在专项债资金拨付给我们，如何做账？垫付后收到拨款如何处理 ？

2021-10-01 14:53
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-01 14:57

1、实际收到专项拨款： 借：银行存款 贷：专项应付款 2、拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 借：固定资产(或其它相关科目) 贷：有关科目 同时： 借：专项应付款 贷：资本公积----拨款转入

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快账用户5868 追问 2021-10-01 14:59

老师 主要是先期垫付的款 和收到财政后的款 怎么做分录

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齐红老师 解答 2021-10-01 15:11

2项里有：借：固定资产(或其它相关科目) 贷：银行存款

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1、实际收到专项拨款： 借：银行存款 贷：专项应付款 2、拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 借：固定资产(或其它相关科目) 贷：有关科目 同时： 借：专项应付款 贷：资本公积----拨款转入
2021-10-01
您好，那您资金能否一一对应？按用途情况分类
2021-10-01
同学你好 我们是一般纳税人，还是小规模
2022-12-14
在支付工程项目时，从在建工程科目转入银行存货科目，具体会计分录为： 借：在建工程 贷：银行存货 工程结束后，将固定资产科目转入在建工程科目，具体会计分录为： 借：固定资产 贷：在建工程 在每月计提折旧时，将折旧费用计入相应的费用或管理科目，具体会计分录为： 借：制造费用或管理费用 贷：累计折旧 在将递延收益冲平时，需要将递延收益科目与营业外收入科目进行抵消，具体会计分录为： 借：递延收益 贷：营业外收入
2023-12-28
同学你好 借银行 贷营业外收入 借费用科目 借营业外支出 贷银行存款
2022-03-29
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