政府专项债资金未到位，我公司先用自有资金垫付了工程款，现在专项债资金拨付给我们，如何做账过得了审计？

您好，那您资金能否一一对应？按用途情况分类

2021-10-01

1、实际收到专项拨款：借：银行存款贷：专项应付款 2、拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本：借：固定资产(或其它相关科目) 贷：有关科目同时：借：专项应付款贷：资本公积----拨款转入

2021-10-01

在支付工程项目时，从在建工程科目转入银行存货科目，具体会计分录为：借：在建工程贷：银行存货工程结束后，将固定资产科目转入在建工程科目，具体会计分录为：借：固定资产贷：在建工程在每月计提折旧时，将折旧费用计入相应的费用或管理科目，具体会计分录为：借：制造费用或管理费用贷：累计折旧在将递延收益冲平时，需要将递延收益科目与营业外收入科目进行抵消，具体会计分录为：借：递延收益贷：营业外收入

2023-12-28

你好，这个是政府补助专款专用的吗？

2024-09-09

同学你好我们是一般纳税人，还是小规模

2022-12-14

快账用户9671 追问 2021-10-01 08:23

地坪建设项目专项资金企业资金垫付了款项后期要进入固定资产整套做账流程应该怎么弄

快账用户9671 追问 2021-10-01 08:24

地坪建设项目专项资金企业资金垫付了款项收到财政笔款后后期要进入固定资产整套做账流程应该怎么弄

齐红老师解答 2021-10-01 08:26

您好，您可以垫付的部分挂其他应收款，后期用专项资金支付后，让对方退回款项

快账用户9671 追问 2021-10-01 08:29

退回垫付的款？

齐红老师解答 2021-10-01 08:30

您好，是的，您的理解非常正确

快账用户9671 追问 2021-10-01 08:35

垫付的借：其他应收贷：银行收到款后借：银行贷：专项应付款是吧然后进固定资产，老师麻烦你能把所有的一套流程帮我编辑一下吗？

齐红老师解答 2021-10-01 08:37

您好，是的，您的分录非常正确。收回垫付款，借银行存款，贷其他应收款

快账用户9671 追问 2021-10-01 10:44

然后进在建工程什么方式进我有点绕不过来了

齐红老师解答 2021-10-01 11:05

您好，发生工程支出，计入在建工程，满足预定状态，转固定资产

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