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Q

老师第一小题的答案解析那里不明白说销项税额没有计算价外费用部分的，全部价款加起来1700计算增值税也才221，账务处理销项是260，结果还多出来了

老师第一小题的答案解析那里不明白说销项税额没有计算价外费用部分的，全部价款加起来1700计算增值税也才221，账务处理销项是260，结果还多出来了

老师第一小题的答案解析那里不明白说销项税额没有计算价外费用部分的，全部价款加起来1700计算增值税也才221，账务处理销项是260，结果还多出来了

2021-10-02 20:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-02 20:17

你好同学，稍等计算一下发给你

快账用户9111 追问 2021-10-02 20:18

老师我用计算器算好十多遍，1700*13%是221，没超过账务处理的260，何来补税一说，是它数字写错了吗

快账用户9111 追问 2021-10-02 20:24

销项是240，我说错了老师不好意思，但是算出来也是大于221

齐红老师解答 2021-10-02 20:24

这个题目你看下有没有说明增值税税率？

快账用户9111 追问 2021-10-02 20:25

2019年的老师，增值税率是13%

快账用户9111 追问 2021-10-02 20:25

补交的那26的增值税计算都是用13%

补交的那26的增值税计算都是用13%

齐红老师解答 2021-10-02 20:26

题目有点问题，延期利息226万，按照13税率，收入为200万，销项为26万。他把26万做到其他应付款了，这点是不对的。

齐红老师解答 2021-10-02 20:26

另外销项240，是1500万按照16的税率算的，这是改题目没改成功。你可以自己改下

快账用户9111 追问 2021-10-02 20:27

是的难怪我算了十多遍我以为我计算器有问题，我知道这题表达的意思，但是税额那里题目写错了

齐红老师解答 2021-10-02 20:29

是的同学，你能get题目的意思就行，题目略有瑕疵

快账用户9111 追问 2021-10-02 20:29

考试应该不会这样吧

齐红老师解答 2021-10-02 20:30

考试肯定不会，放心吧

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