演示账套

老师您好，小规模纳税人季度末未达起征点的增值税应该怎么处理，是直接转入营业外收入，还是冲击营业税金及附加呢？

2021-10-04 12:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-04 12:23

同学你好，进营业外收入。

2021-10-04

是的，是在季度末转到营业外收入

2020-03-02

同学好对于旅游行业的小规模纳税人采用差额征税，且增值税报表一季度一申报的情况，如果在2月末增值税未达到起征点，建议在月末先将应交税费-应交增值税转入营业外收入。这是因为在这种情况下，你已经确定在2月份不需要缴纳增值税，将这部分金额转入营业外收入可以更准确地反映你公司的财务状况。然而，如果你的公司在3月末仍未达到起征点，那么你可以在3月末将之前转入营业外收入的应交税费-应交增值税金额与3月份的应交税费-应交增值税金额一起结转。这样可以确保你的财务报表的准确性和合规性。

2024-03-09

你好对的是这么做的

2021-10-07

你好，不一样的，借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。

2024-04-16