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老师，请问小规模纳税人转一般纳税人后，小规模时候留下来的库存怎样做账？
2021-10-04 13:31
2021-10-04 13:33
小规模纳税人转成一般纳税人以后,原有库存处理方法： 1、不开具发票，但已实现收入，应确认为无票收入；附件主要为：收款小票、收银员移交表等作为支撑； 2、小规模纳税人之前购买的库存商品不得抵扣进项税；成为一般纳税人后采购的库存商品同时取得了增值税专用发票的可以抵扣进项税。
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小规模时的库存现在全部已经开具普通发票，确认收入和成本时的金额都以含税金额确认吗？
你好！成本是含税金额。收入的话是不含税的，要确认销售销项税的。
也就是说增值部分需要按13%来交税？
你好！转为一般纳税人后，要执行这个税率了。
比如，销售200万，成本140万，利润60万 小规模纳税人增值税=200万*1%=2万 一般纳税人增值税=60万*13%=7.8万是这样吗？
你好，是的，转为一般纳税人后，要按一般纳税人税率
好的，谢谢老师
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