演示账套

请问代扣代缴境外增值税时，为什么代扣代缴的销项税可以直接作为自己的进项税来抵扣，代扣代缴的具体过程是怎样的呢？

2021-10-05 12:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-05 12:40

学员你好，代扣代缴是别人为你提供服务，因为他在境内没有机构，你要把他的税代扣下交给税务局，因此这部分进项税你可以抵扣

快账用户9282 追问 2021-10-05 12:51

那是否相当于我既要交代扣的销项税，也要交我自己的进项税呢

齐红老师解答 2021-10-05 13:07

进项税不是交的，是你支付给供应商的

快账用户9282 追问 2021-10-05 13:13

所以是相当于我会支付给供应商一个含税的价格例如100万，在这中间税务机关会扣掉［100÷（1+6％）×6％］的销项税（实际上数额等于进项税），之后供应商真正收到的是100-［100÷（1+6％）×6％］的价款？

齐红老师解答 2021-10-05 13:14

是的，你可以这么理解

学员你好，代扣代缴是别人为你提供服务，因为他在境内没有机构，你要把他的税代扣下交给税务局，因此这部分进项税你可以抵扣

2021-10-05

付给境外公司款项代扣代缴的增值税，可以进行抵扣。直接勾选抵扣【我要办税】—【税务数字账户】—【抵扣类勾选】—【代扣代缴完税凭证】

2024-12-21

同学，你好借：应缴税-进项税贷：应缴税-代扣代缴借：应缴税-代扣代缴贷：银行这个就行

2024-03-06

你好，是我们的额进项税税额可以抵扣的

2022-08-15

你好，代扣代缴个税不可以抵扣进项

2022-05-24

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