计提社保公积金金额和实际扣缴金额不一致，这个需要调整吗？不调整企业所得税是要纳税调整吗？

就是 老师 那个我公账上直接扣除的总额，扣缴时是不是有具体明细表的?

之前那个会计有个月份没有计提社保公积金，只有缴纳的分录我是不是这个季度可以把那个计提分录补上

因为她在的之前那个季度是亏损状态，要是我这个季度计提进去会不会有税务风险呀？

你自己申报吗 我这边申报 能看出个人负担的和企业负担的 可以

不是我申报的 人事那边申报的 我看之前会计都是计提数和实际扣缴数不一致。

这个只需要年末纳税调整吗？

怎么调整呀？能告诉一下调整分录吗？老师

是在汇算清缴前作相反分录就行吗？

要是遇见汇算清缴就直接作汇算清缴分录调整吗？

你好。借管理费用，社保公积金贷，应付职工薪酬，社保公积金，这个是企业负担的，个人负担的在工资里。

这个月计提，第四季度你就可以抵扣所得税，不需要再调整啦。

老师 我没太懂

之前多计提的 年末调整是只需要做相反分录吗？

借管理费用，社保公积金负数贷，应付职工薪酬，社保公积金负数，红冲现在就做，不需要等到年末。

好的，谢谢啦