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请问残保金用计提不，会计分录是怎样的？
2021-10-06 15:56
2021-10-06 15:56
1、企业计提残疾人就业保障金时： 借：管理费用——残疾人就业保障金 贷：其他应付款——残疾人就业保障金 实际缴纳保障金时，分录为： 借：其他应付款——残疾人就业保障金 贷：银行存款 2、企业不计提残疾人就业保障金时： 借：管理费用——残疾人就业保障金 贷：银行存款
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老师账上2015年有笔保证金420元只支付了没有计提，即：借：其他应交款-应付残疾人就业保证金 贷：银行存款420。请问这账上怎么有其他应交款和其他应付款两个科目呢，这俩科目不一样吗？另外2015年这笔其他应交款借款一直借方挂着420元呢，那我现在需要怎么处理吗？还是说就这么一直挂下去呀？有影响不
你好！借以前年度损益调整。贷其他应交款-应付残疾人就业保证金 然后把以前年度损益调整转入未分配利润。
老师我们是小企业准则没以前年度损益调整，由于这金额不大，我能直接借：管理费用，贷：其他应交款不？
你好，那就直接使用未分配利润科目。
老师也就是说不管金额大小都不能直接用管理费用了是吗？那我直接借：利润分配-未分配的话还用动其他什么表格不，另外凭证后边附什么东西吗？还是光做一笔会计分录就行呀？
你好，是的，因为以前年度的不能影响今年的损益
那我直接借：利润分配-未分配的话还用动其他什么表格不，另外凭证后边附什么东西吗？还是光做一笔会计分录就行呀？
你好，需要有调账这说明。领导签字。
老师请问这说明如何写哟
你好，按实写就可以，调整到哪一年的哪一个凭证？哪里错了？然后让领导签个字。