演示账套

老师好，工厂一股东借支工厂10万，其独资工厂是本工厂客户，借支款用来冲减应付我们的加工费，上月加工费103160，前面我们欠他292016，请问这三个数据怎么写一笔分录，请明白的老师回答，千恩万谢！

2021-10-08 13:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-08 14:00

你好，你们的收入和借款以及欠款根本就是不同的金额，是没有办法这3个做在一笔分录里的每笔业务单独做账，你们之前的欠款和加工费有没有挂账呢

快账用户3631 追问 2021-10-08 14:01

有啊，单独写怎么写

齐红老师解答 2021-10-08 14:03

借其他应收款10 贷银行存款10 借银行存款103160 贷主营业务收入应交税费借银行存款等292016 贷其他应收款292016

快账用户3631 追问 2021-10-08 14:05

第二笔不是借应收帐款吗

齐红老师解答 2021-10-08 14:07

你前面写了借支，然后又说用借支款用来冲减应付我们的加工费，就代表收到了呀

快账用户3631 追问 2021-10-08 14:08

肯定收到了，但是103160是他们家要付给我们的加工费啊，本月的分录不应该是借应收帐款，贷主营业务收入吗

齐红老师解答 2021-10-08 14:10

同学，没有收到是应收，收到了就是银行存款啊

快账用户3631 追问 2021-10-08 14:13

我们每月应收是一百多万，我是不是把他家跟其他的客户一样，都先写这样应收款的分录，然后再写一笔他们借支冲减货款的分录呢，如果我不写前面那笔应收，会不会少做了一笔啊

齐红老师解答 2021-10-08 14:42

如果你前面做过应收，那现在可以借银行存款贷应收账款

快账用户3631 追问 2021-10-08 14:47

是，103160的应收款我前面己经做分录了，现在我不知怎么冲减这十万，还有前面欠他家款的分录要不要体现

齐红老师解答 2021-10-08 14:54

103160你前面做了应收，现在贷应收冲减前面欠他家款的分录就是借银行存款等292016 贷其他应收款292016，借方看你具体是收的钱还是货可以去调整

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