演示账套

老师好，我厂有一股东，自己独资的工厂是我厂客户，有时他代付供应商货款，用来冲减他应该付给我们的加工费，像这样的情况应该怎么做分录，谢谢啦

2021-10-12 17:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-12 17:25

同学，你好，各走各的账就行你购入的时候，借库存，贷应付账款—股东公司你销售加工费时，借应付账款-股东公司，贷主营业务收入

快账用户8536 追问 2021-10-12 17:34

这个分录您能帮我写下吗，我看看，负数都是股东公司代我厂垫付的各种款项，有代付供应商货款，有付招待应酬款等等，您看下

齐红老师解答 2021-10-12 17:38

借库存，贷应付账款162191 借应付账款148419，贷其他应付款148419 借应付账款140480，贷其他应付款140480 借财务费用13.49，贷其他应付款13.49 股东付的款，你就其他应付款，购买的就应付账款，

快账用户8536 追问 2021-10-12 17:48

老师，162191是客户应该付给我们工厂的加工费，股东公司是我厂客户，所以每个月要付给我们加工费，但是有的款项是他代我们工厂付的，用来冲减他家的加工费，我说明白了吗？

齐红老师解答 2021-10-12 17:55

借应收账款162191，贷主营业务收入我觉得这样，你不管哪个，你直接用应收账款直接使用，只要和进货销售有关的，和股东有关系的，用其他应付款，就类似上面第一和第二个分录一样，冲应收账款的时候，和股东用其他应付款冲就行了

快账用户8536 追问 2021-10-12 19:28

我们还给股东15万，应该怎么写呢

齐红老师解答 2021-10-12 22:21

借其他应付款，贷银行存款

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