演示账套

老师，你好！科目余额表中长期待摊费用的摊余金额和自制摊销表的余额不一致如何调整？

2021-10-08 16:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-08 16:43

你好，是什么原因导致二者有差异呢？

快账用户6631 追问 2021-10-08 16:44

是前任会计的遗留问题

齐红老师解答 2021-10-08 16:46

你好，需要查明原因，才知道该如何调整的

快账用户6631 追问 2021-10-08 18:15

老师，就是前任会计不制作摊销表造成的，过了很久才发现的遗留问题

齐红老师解答 2021-10-08 18:17

你好，前任会计不制作摊销表，那就需要补做摊销表，补做摊销分录才是的

快账用户6631 追问 2021-10-08 18:48

老师，摊销分录是有的，但是余额是对不上的

齐红老师解答 2021-10-08 18:51

你好，前任会计不制作摊销表，那就需要补做摊销表，补做摊销分录才是的是之前摊销分录的金额有错误，导致对不上吗？

你好，是什么原因导致二者有差异呢？

2021-10-08

你好1； 1.累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。2.“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。3.“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额

2023-05-16

借长期待摊费用贷利润分配未分配利润。

2024-04-05

对的，是的，是这么做的，但是如果你有处置的固定资产，第二列需要减去处置的固定资产的折旧。

2023-05-16

您好，资产的价值是原值，长期待摊费用是原值%2B利息。如果您已经支付了本金的话，那就是利息。

2020-11-20

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