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Q

老师，增值税的附加税减半，减免的附加税费，要记入营业外吗？需要做分录吗

2021-10-09 10:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-09 10:22

你好按减半后的金额记就可以

快账用户6382 追问 2021-10-09 10:24

计提的时候，直接按照减半的金额来计提就行是吧

齐红老师解答 2021-10-09 10:38

你好计提的时候，直接按照减半的金额来计提就行是吧对的

快账用户6382 追问 2021-10-09 10:39

那之前的人减免的做到营业外收入，这种对吗

齐红老师解答 2021-10-09 10:51

这样做也可以结果一样的

快账用户6382 追问 2021-10-09 10:53

那做到营业外收入，岂不是所得税会增加

齐红老师解答 2021-10-09 11:00

你附加税也多记了，也可以扣的所以结果是一样的

快账用户6382 追问 2021-10-09 11:02

好的，谢谢老师，明白了

齐红老师解答 2021-10-09 11:12

你好同学：不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续追问！！

你好按减半后的金额记就可以

2021-10-09

你好，附加税减免直接按减免之后的金额做计提，扣缴分录如果是免征了就只直接不用做分录了

2020-09-10

需要计入营业外收入。

2022-06-28

你好，具体是什么原因导致减免的附加税。减免的附加税，通常是按减免之后实际需要缴纳的金额计提的

2024-03-22

你好 1小规模纳税人，季度收入低于45万借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免 2，增值税免征了，附加税不需要做分录

2022-01-25

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