我在5月末，做会计分录：计提了附加税，同时又做了减免附加税分录，减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了，6月1号扣了增值税城建税，我这边关于附加税的分录还有没做完的的吗？今年城建减半，教育费全部减免。

城建税减半，两费减免的，用金碟软件做账，显示要生成附加税计提分录，结转到本年利润分录，还有应交税金及附加分录，我不知道具体正确的分录是什么

你好，城建税减半，按减半之后的金额做计提分录。 教育费附加，地方教育费附加免征了就不需要计提的  

1.计提附加税 借：税金及附加， 贷：应交城建税（全额） 两费（全额） 2.减免城建税，两费， 借：应交税费，城建税（减半） 两费（全额减免） 贷：营业外收入减免收入 3.月末结转到本年利润 借：本年利润 袋：城建税（全额） 两费（全额） 4.次月初缴纳扣增值税附加税 应交税费-增值税 -城建税（减半） 银行存款 5月份产生一笔增值税，从税务代开专票给客户，整个附加税会计账务处理流程对吗？

财务软件里面，月末结转本年利润时，不也需要结转城建税和两费吗？

请仔细看我回复的内容 

后面几个分录对吗？因为财务软件里面有月末结转本年利润，您的意思是两费已经免了，就不用体现在结转本年利润分录里面了是吗？但城建税有一半计提了，是不是要月末结转到本年利润里面呢

她这个软件结转本年利润这个会计分录不能修改，要么城建两费都结转，要么都不结转，不能只结转城建税减半那部分

你好，两费（教育费附加，地方教育费附加）全免了，就不需要计提，也不需要结转到营业外收入，也不需要结转到本年利润的

我是想这么操作的，但财务软件里面结转本年利润，只能选择要么附加税都提现在结转本年利润的分录了，要不都不体现，您能理解我的意思吗？城建税减半那部分计提后，可以不结转本年利润吗？

你好，两费（教育费附加，地方教育费附加）全免了，就不需要计提，也不需要结转到营业外收入。 计提的城建税，需要结转到本年利润 

1.计提附加税 借：税金及附加， 贷：应交城建税（全额） 两费（全额） 2.减免城建税，两费， 借：应交税费，城建税（减半） 两费（全额减免） 贷：营业外收入减免收入 3.月末结转到本年利润 借：本年利润 袋：城建税（全额） 两费（全额） 4.次月初缴纳扣增值税附加税 应交税费-增值税 -城建税（减半） 银行存款 这几个分录老师能帮我修改下吗？我不是很清楚，我想看看您修改后的分录就能明白了

你好，计提城建税（减半之后的金额），借：税金及附加，贷：应交税费—城建税 结转，借：本年利润，贷：税金及附加 缴纳，借：应交税费—应交增值税，应交税费—城建税，贷：银行存款

好的，太感谢您啦