做现金盘点的时候，发现多了800元，销售部门报销销售费用400，营业外收入200，还剩200不知道是怎么多出来的。借待处理财产损溢 600 贷销售费用 400 营业外收入200 现金转待处理财产损益是800，剩下的200怎么办

同学您好，那您不知道的话，也就是转营业外收入

2021-10-10

你好，同学。正在为你解答。

2020-12-07

你好，你这里如实给管理员说明差异原因就可以了。你这里差异是固定资产处置导致的，你如实说明一下即可。

2021-03-06

1.业务招待费：根据税法规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。业务招待费发生额：200万元允许扣除的业务招待费：5000×5‰=25（万元），200×60%=120（万元），两者取其低。纳税调整金额：200-25=175（万元） 1.广告费和业务宣传费：企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。广告费和业务宣传费扣除限额：（5000%2B3000）×15%=1200（万元）纳税调整金额：400%2B600-1200=-200（万元），即200万元可以在以后年度扣除。 1.向非金融机构借款利息：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的利息部分准予扣除，超过部分不得扣除。向非金融机构借款利息扣除限额：1000×7%=70（万元）纳税调整金额：65-70=-5（万元），即5万元可以在以后年度扣除。 1.非公益性捐赠：企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。非公益性捐赠不允许税前扣除。纳税调整金额：200万元 1.应纳税所得额计算：综上，业务招待费纳税调整金额175万元，广告费和业务宣传费纳税调整金额200万元，向非金融机构借款利息纳税调整金额5万元，非公益性捐赠纳税调整金额200万元。应纳税所得额=5000%2B3000-2000-1000-300-800-175%2B25%2B25%2B175-25%2B5-65-200=3365（万元） 1.应纳税额计算：应纳税额=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额=（3365-200）×25%-685=488.75（万元）因此，业务招待费的纳税调整金额为175万元，广告费和业务宣传费的纳税调整金额为200万元，向非金融机构借款利息的纳税调整金额为5万元，非公益性捐赠的纳税调整金额为200万元。当年度应纳税所得额为3365万元，应纳税额为488.75万元。

2024-01-02

1借主营业务收入5000 其他业务收入1000 投资收益1500 营业外收入300 贷主营业务成本3500 其他业务成本800 税金及附加200 销售费用850 管理费用600 财务费用330 营业外支出520 所得税费用400 本年利润600 2.借本年利润600 贷利润分配-未分配利润600 3.借利润分配-提取法定盈余公积60 贷盈余公积-法定盈余公积60 4.借利润分配-现金股利200 贷应付股利200 5借利润分配-未分配利润260 贷利润分配-提取法定盈余公积60 -现金股利200

2022-06-25