演示账套

26日，甲公司将外购的原材料一批用于职工食堂建设，该批原材料成本为62400元，其进项税额为8112元，该批原材料系以前期间购入，已购入当期抵扣进项税额，写出会计分录

2021-10-10 22:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-10 22:48

借：在建工程 70512 贷：原材料 62400 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 8112

快账用户6084 追问 2021-10-10 22:51

27日，甲公司进口原材料一批，海关核定的完税价格为600000元，海关征收的进口关税为150000元，增值税税率为13%，取得海关进口增值税专用缴款书，货款以银行存款支付

齐红老师解答 2021-10-10 22:54

借：原材料 750000 应交税费 97500 贷：银行存款 847500

快账用户6084 追问 2021-10-10 22:56

29日，甲公司在清库时发现A产品盘亏120000元，B产品盘亏8000元，经调查系因管理不善而被盗，经过计算，其耗用的原材料的进项税额为1560元

齐红老师解答 2021-10-10 22:58

借:待处理财产损溢 129560 贷:原材料 128000 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1560

借：在建工程 70512 贷：原材料 62400 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 8112

2021-10-10

你好；你这个外购的进项税你抵扣了。那么你要转出的；这部分要缴纳增值税的；借原材料；进项税贷银行存款；借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费；借应付职工薪酬-福利费贷原材料；进项税转出；应交增值税 = 进项税转出 - 进项税

2022-03-25

学员你好，分录如下借*在建工程56500 贷*原材料50000 应交税费-增值税-进项税额转出6500

2022-10-30

你好，稍等我这边写好发给你

2022-12-05

你好请把题目完整发一下

2022-04-06

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