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老师 我们是小规模纳人 有一笔业务 开票了1.4万 收款了1.2万 后因对方原因 合同终止了，我司退了1.2万给对方 那余下0.2万 这些所有分录怎么做 ？

2021-10-11 10:37
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-11 10:37

同学，你好 首先你要开一张红字发票，冲1.4万

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快账用户7475 追问 2021-10-11 10:39

但对方不同意开红字发票了，那2000元就等于我司开票的费用了，完结了合同终止

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齐红老师 解答 2021-10-11 10:43

同学，你好 你开出1.4的发票，但是一分钱也没收到，对吗？

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快账用户7475 追问 2021-10-11 10:47

当月开了1.4万的票 当月收了1.2万，到下月合同作废 我司退回1.2万。 只收了0.2万作为我司的补尝款。 这0.2万的分录怎么做。

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齐红老师 解答 2021-10-11 10:54

同学，你好 就是你开了1.4万，只收了0.2的钱，剩下1.2的发票不开红字，对吗

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快账用户7475 追问 2021-10-11 10:55

是的，就是这个意思

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齐红老师 解答 2021-10-11 10:57

同学，你好 借：银行存款0.2 营业外支出1.2 贷：主营业务收入 应交税费

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相关问题讨论
同学，你好 首先你要开一张红字发票，冲1.4万
2021-10-11
你好 合同终止要 开红字发票冲收入的分录 
2021-10-11
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借营业外支出 借银行 贷应收
2021-09-27
开具 220 万红字发票的原因通常是由于交易未能完全按照原合同约定履行，双方协商终止协议并且对方不再支付剩余的 220 万货款。 在这种情况下，原开具的 500 万发票金额超过了实际交易金额，需要通过开具红字发票来冲减多开的金额，以保证发票金额与实际交易金额相符，符合税收和财务的准确性原则。 这一操作可以纠正之前的发票错误，确保企业的销售收入、纳税申报等财务和税务处理准确无误。同时，也符合税务法规对于发票管理和交易真实性的要求。 例如，A 公司和 B 公司签订设备买卖合同，合同总价 800 万，B 公司预付 500 万，A 公司开了 800 万发票。但后来设备出现质量问题，双方协商终止合同，B 公司不再支付剩余 300 万，A 公司开具 300 万红字发票来调整之前的发票金额。
2024-07-08
您好 借：应收账款 50000 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：银行存款 50000 贷：应收账款 50000 然后继续写这两笔分录就好了
2021-01-14
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