老师2020年企业所得税汇算清缴，税务局让补企业所得税，今年9月份补缴去年的企业所得税是不是写到9月份就可以，分录怎么写，没有成本税务局说用人工资补，我是不是要把2020年的工资做到2020年12月份里
汇算清缴交的所得税会计分录 企业所得税汇算清缴补缴税额要通过"以前年度损益调整"科目核算. 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
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2019年企业汇算清缴已经缴纳企业所得税，但是因为有一笔押金账务处理错误，现在要补缴2019年企业汇算所得税。2020年第一季度企业所得税多缴了，7月已经在网上申请退企业所得税，8月3日税局已经审核通过，截止到9月份国库还没有审核退款，我想将第一季度多缴的税款，抵扣2019年的企业所得，抵扣2020年第二季度的企业所得税，需要怎么办？
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老师2020年企业所得税汇算清缴，税务局让补企业所得税，今年9月份补缴去年的企业所得税是不是写到9月份就可以，分录怎么写，没有成本税务局说用人工资补，我是不是要把2020年的工资做到2020年12月份里
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老师你好，现在在做22年企业所得税汇算清缴。有个问题想请教下就是：补缴的企业所得税是补计提回22年12月份，还是说23年哪个月做22年企业所得税汇算清缴就做在哪个月那笔计提企业所得税的分录。
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2020年9-12个月有部分工资没有入账和报个税，在2023年3月份补入账和更正申报了2020年9-12月的个税了，现在要汇算清缴2022年的企业所得税，这部分要提现吗？
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怎么核对自己做的凭证对不对
粤公网安备 44030002003870号
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老师9月份交的是不是写到9月份的凭证里
您好，是的，做到9月份，但是要通过以前年度损益调整科目，滞纳金可以计入当期。
老师去年的工资我是不是补到12月份
你好，也通过以前年度损益调整科目。
那就是都做到9月份就可以了吧，分录借以前贷应付职工对吧
你好！是的做在当前月份就可以。
老师滞纳金怎么写分录
借营业外支出贷银行存款。
缴去年的企业所得税产生的滞纳金走营业外支出
你好，是的，因为滞纳金是从你开始补交到今天为止的。