老师2020年企业所得税汇算清缴，税务局让补企业所得税，今年9月份补缴去年的企业所得税是不是写到9月份就可以，分录怎么写，没有成本税务局说用人工资补，我是不是要把2020年的工资做到2020年12月份里
汇算清缴交的所得税会计分录 企业所得税汇算清缴补缴税额要通过"以前年度损益调整"科目核算. 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
-
Q
2019年企业汇算清缴已经缴纳企业所得税，但是因为有一笔押金账务处理错误，现在要补缴2019年企业汇算所得税。2020年第一季度企业所得税多缴了，7月已经在网上申请退企业所得税，8月3日税局已经审核通过，截止到9月份国库还没有审核退款，我想将第一季度多缴的税款，抵扣2019年的企业所得，抵扣2020年第二季度的企业所得税，需要怎么办？
-
Q
老师2020年企业所得税汇算清缴，税务局让补企业所得税，今年9月份补缴去年的企业所得税是不是写到9月份就可以，分录怎么写，没有成本税务局说用人工资补，我是不是要把2020年的工资做到2020年12月份里
-
Q
老师你好，现在在做22年企业所得税汇算清缴。有个问题想请教下就是：补缴的企业所得税是补计提回22年12月份，还是说23年哪个月做22年企业所得税汇算清缴就做在哪个月那笔计提企业所得税的分录。
-
Q
2020年9-12个月有部分工资没有入账和报个税，在2023年3月份补入账和更正申报了2020年9-12月的个税了，现在要汇算清缴2022年的企业所得税，这部分要提现吗？
热门问答 更多>
-
老师，这个是什么样的啊，补缴员工上个月社保，让我提交的资料，银行盖章的工资发放流水(这个是银行回单吗)，须有验真码是什么意思
-
请问第三个明细账怎么填
-
老师，现在所2022年无票收入，必须更正2022年增值税报表吗？有其他的办法吗？
-
怎么改成这种形式3500÷30÷12×30×10
-
老师，公司老账，2018年，账上显示供应商来发票，但是我公司没付钱，有余额，现在我公司要注销，怎么处理啊？
-
老师我们公司是外贸出口企业，去年有一笔出口采购进项发票税金我做在借主营业务成本，贷应交税费进项转出，这个进项采购今年退税了，实际上不能全部结转成本，这个月我想改，能不能这样改，借其他应收款，贷主营业务成本，收到退税款，借银行存款，贷其他应收款
-
老师，公司捐的浙江省公益事业捐赠票据可以作为企业所得税抵扣凭证吗？
-
老师，有没有社会保险费补缴承诺书(单位和个人)的模版啊，补缴员工上个月的社保
-
请问老师，甲单位是个人独资企业，2021年计提了20万元的特许费，2021年汇算清缴调整了15万元，因为截止到汇算清缴结束前也就是2022年5月31前，只取得了5万元的特许费发票。请问老师2021年汇算清缴调整的没有问题吧。谢谢
-
应付和预付如何平账，购买的商品已入库，但是一直挂着往来
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师9月份交的是不是写到9月份的凭证里
您好，是的，做到9月份，但是要通过以前年度损益调整科目，滞纳金可以计入当期。
老师去年的工资我是不是补到12月份
你好，也通过以前年度损益调整科目。
那就是都做到9月份就可以了吧，分录借以前贷应付职工对吧
你好！是的做在当前月份就可以。
老师滞纳金怎么写分录
借营业外支出贷银行存款。
缴去年的企业所得税产生的滞纳金走营业外支出
你好，是的，因为滞纳金是从你开始补交到今天为止的。