你好，老师，想问一下增值税月末结转，计提，以及交税时的分录都应该怎样写？

你好老师，不用应交税费应交增值税已交税金科目核算吗？我上两个月用这个科目做的账，现在未交增值税和已交税金都有相同的余额，怎么办？应该怎样弄平？

你会计分录具体是怎么做的呢？交税的时候是怎么做的？发给我看看。

交税的时候是借应交税费-增值税-已交税金，贷，银行存款

那你计提的时候是怎么做的呢？

计提的时候是借，应交税费－增值税－销项税额 贷，应交税费－增值税－进项税额 应交税费－未交增值税

借应交税费未交增值税 借应交税费应交增值税负数。

什么意思老师？看不懂，您这是让我修改之前的分录吗？我现在是已交税金余额比如说有10，未交增值税科目余额也是10，我应该怎样修改一下？

就是按照我说的这么做，把已交税金做负数冲销了。

然后把应交税费未交增值税转到借方也就没有了。

具体是借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费－已交税金(负数)是吗？

已经税金是借方的负数

那这个分录是两个借没有贷方吗？

对，就是没有贷方的，也最后也是平的。

好的，谢谢老师