老师好，请问找个人安装软件，发票金额3万，我方在代扣代缴个税时按含税金额3万申报劳务报酬，还是不含税金额29702.97申报劳务报酬？还有这3万是代扣完个税后的金额，需要合同标明是税后金额3万吗？我们把3万直接付给对方，明年汇算由我方退回这笔代扣的个税。

你好，按照不含税的金额来申报。你一定能保证这个人他的年累计收入是6万吗？

2021-10-12

29702.97*（1-20%）*30%-2000 您好，按照上面来计算代扣代缴个人所得税

2020-12-25

4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000

2023-03-20

你好； 1. 选择劳务来开；申报金额是不含税的； 2. 如果多缴纳的部分会退的； 3. 退给劳务个人；他自己个税APP申请汇算退税即可

2022-10-19

计税依据通常以发票不含税金额为计税依据。劳务报酬所得，4000 元以下减 800 元，4000 元以上减 20% 费用后计税，与城建附加税无关，不含税金额不包含增值税。合同条款正确方式：乙方代开发票，甲方按发票不含税金额代扣代缴个税并申报。错误方式（仅作示例）：按不含税金额扣城建附加税 / 按含税金额代扣代缴个税，表述类似 “甲方按对应金额代扣代缴乙方个税并申报” 。但后两种不符合规定，不推荐使用。

2025-04-14

快账用户8696 追问 2021-10-12 10:34

他只给我们开了这一张发票，其他没开过。

齐红老师解答 2021-10-12 10:41

你好，哪他看其他的企业有发生吗？不光看你们一个企业的。

快账用户8696 追问 2021-10-12 10:42

我们问了，没有发生。

齐红老师解答 2021-10-12 10:45

这个的话可以全额退给你们，你们单位做汇算清交。

快账用户8696 追问 2021-10-12 10:48

那老师我做账时就挂个其他应收款-代交某人个税吗？合同上需要标明这3万元是税后金额吗？怎么做正规些？

齐红老师解答 2021-10-12 10:53

你好，借其他应收款个税贷银行存款做这个可以的，次年收到钱之后你再充。

快账用户8696 追问 2021-10-12 10:55

合同上需要标注一下吗？

齐红老师解答 2021-10-12 10:59

你好，合同上需要注明企业负担这个税费。

快账用户8696 追问 2021-10-12 11:05

老师这句话在合同上怎么说：乙方提供产品软件1套，软件产品总价款为3万元整（注：开具发票所产生的个人所得税税费由甲方负担），这样写对吗？

齐红老师解答 2021-10-12 11:08

好，可以的，可以这么做的。

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