老师，由于还有两家客户的发票没有开，应收账款的余额大于银行存款余额，导致资产总计是负数，填写季度报表显示错误，该怎么办？

老师，我做账的公司，老板自己垫付自己的钱进去买东西，老板垫付的款项没有在银行存款中减少，导致银行存款余额是正数，可是资产负债表货币资金是负数了，而且已经申报了企业所得税和填报会计准则了，这还怎么办呢？

老师，由于还有两家客户的发票没有开，应收账款的余额大于银行存款余额，导致资产总计是负数，填写季度报表显示错误，该怎么办？

1.ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2020年度财务报表。审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下：（1）甲公司在乙银行开立了一个用以缴纳税款的专门账户，除此以外，与乙银行没有其他业务关系。A注册会计师认为，该账户的重大错报风险很低且对财务报表不重要，未对该账户实施函证程序。（2）A注册会计师在函证应收账款时，未在询证函中列示账户余额，而是要求被询证者提供余额信息，以应对应收账款高估的错报。（3）对于甲公司的关联方交易，A注册会计师仅函证关联方交易的交易金额。（4）被询证者将回函直接寄至甲公司，甲公司将其转交给A注册会计师，考虑到信封完整，并未显示有打开的痕迹，A注册会计师认为该回函是可靠的。（5）鉴于对60%其他应付款余额实施函证程序未发现错报，A注册会计师推断其余40%的其他应付款余额也不存在重大错报，无须实施进一步审计程序。要求：针对上述第（1）至（5）项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。应结合填列账户理解，如果填列数据，企业的应收是对方的应付，

车是属于公司购买的只是没有办法办在公司名下，只是挂名在法人名下，但是实际是属于公司资产，公司在用，也由公司负责还车贷 ，所以是公司公账转款给法人个人账户进行还车款，这个款是公司出，不要法人还的 ，由于车不在公司名下也没有确认固定资产" ------ 之前的会计就直接借其他应付法人 每月还款额 贷银行存款 导致其他应付款法人贷方余额负数 怎么处理呢？

老师你好 我去年做的一笔账是 借应交税费-印花税 贷银行存款 忘记计提了。 这样变成印花税贷方有余额 我今年做的补计提分录是 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-印花税。这样印花税账上余额是平了。但是就是这一季度利润表中印花税的金额多了今年计提的那笔。资产负债表未分配利润应该是减少的。我没去算。因为申报资产负债表时没提示有错误。 那老师出现这种情况，我申报季报时是不是手动调整印花税的余额呀。还是说有别的方法的