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问银行开的手续费专用发票,请问抵扣费用跟不抵扣分别是怎么做会计分录

2021-10-12 12:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-12 12:52

借财务费用 应交税费待认证 贷银行存款 借财务费用 应交税费应缴增值税进项 贷银行

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快账用户2651 追问 2021-10-12 12:59

那银行存款不就金额少了吗,跟本月银行无法对账了,因为收到的手续费专用票是前年跟去年的

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齐红老师 解答 2021-10-12 12:59

去年、前年你抵扣了企业所得税吗?如果抵扣了的话,直接把发票放到以前年度的凭证后面,不抵扣所得税。是这么做,如果抵扣的话,借应交税费应交增值税进项借财务费用附属。

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快账用户2651 追问 2021-10-12 13:01

去年好像没抵扣,没抵扣不需要做了吗?

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齐红老师 解答 2021-10-12 13:02

你好,没有抵扣,你不想抵扣的可以不用做,不用调整。

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快账用户2651 追问 2021-10-12 13:05

哦,好的,谢谢,如果抵扣的就是按照那个分录做?

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齐红老师 解答 2021-10-12 13:06

你好,对的是的,是这么做的。

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