老师！八月份有笔费用没开发票，但我们是对公转的，我做预付账款了，应该对方是不会在开发票过来了，那汇算清缴前这笔对公转的需要纳税调增吗

发票应该不开过来了！这个预付可以一直挂账上吗？

不可以的，货物已经提供吗？

买来是自己用还是销售出去的？

是采购车间设备配件呢

你好，这个是车间设备固定资产用的吗？不超过原值50%的，可以借管理费用贷预付账款。

没有发票，汇算清缴调整就可以了。

是发票开来才可以做借管理费用贷预付账款这笔分录吗？

你好，没有发票一样可以做，可以做这个，但是不允许抵扣所得税。

哦！如果做了管理费用汇算清缴就要调增了，没做这笔管理费用是不用调增吗？

你好，对的是的，可以这么做的。

那这笔预付又不可以长期挂账，该怎么处理呢？

你好，正常做成本费用和有发票的是一样，做汇算清缴调增。

哦！谢谢老师！那可以先挂着，等汇算清缴前在做费用行吗？