老师，小规模纳税人租私人的住宅做办公场所。1.如果需要开票一个月1万，私人不愿意承担税，我们是不是要承担他的房产税，租赁所得个税？2.现在税率是多少？3.如果我不要票，钱用公账付出去。我也入账，但汇算清缴时候我调增可以吗？

您好。是的。需要承担增值税及附加税和个税

2021-10-12

单位承担个人的税款汇算清缴，不能扣除。

2023-04-25

房东是个人，如果是非住房，增值税5%，附加税6%，个税20%，房产税6%，印花税1‰减半。如果开不通发票，月租金10万以内可以免增值税附加税如果是小规模增值税5%，附加税6%，企业所得税，小型微利企业5%，房产税6%，印花税1‰减半。土地使用税，面积乘单价，这个根据土地等级，单价有差异。季度30万普通发票可以免增值税附加税。

2025-02-23

假设出租方为个体户或小规模纳税人，代开12万场地租赁发票涉及的税种、金额及计算如下：增值税 - 政策：小规模纳税人出租不动产，如房屋租赁，税率为5%。 - 计算：应纳税额=120000\div(1+5\%)\times5\%=5714.29元增值税附加税 - 政策：城市维护建设税税率按行政区域分7%、5%、1%三档；教育费附加、地方教育费附加税率分别是3%、2%，目前可减半征收。 - 计算： - 城市维护建设税：以市区为例，应纳税额=5714.29\times7\%\times50\%=200元 - 教育费附加：应纳税额=5714.29\times3\%\times50\%=85.71元 - 地方教育费附加：应纳税额=5714.29\times2\%\times50\%=57.14元印花税 - 政策：财产租赁合同的印花税税率为千分之一。 - 计算：应纳税额=120000\times0.1\%=120元企业所得税或个人所得税 - 政策：个体户如果是查账征收，扣除所有成本费用后的利润总额不超过30万的，按5%的优惠税率征收企业所得税；如果是核定征收，按核定的应税所得率计算。若为个人出租场地，个人所得税按照财产租赁所得计算。 - 计算： - 个体户查账征收假设无成本费用：应纳税额=120000\times5\%=6000元 - 个体户核定征收假设应税所得率为10%：应纳税额=120000\times10\%\times25\%=3000元 - 个人出租：应纳税所得额=120000\div12\times(1-20\%)=8000元，应纳税额=8000\times20\%\times12=19200元以上计算未考虑可能的税收优惠及特殊政策规定，实际纳税情况可能因地区和具体情况有所不同。

2025-02-21

您好，权责发生制，我们不能把这个租赁入在25年，还是得申报在24年，以下是政策 1、关于取得跨期发票涉税处理。　　《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。　　 2.关于企业提供有效凭证时间问题。　　《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。　　依据上述规定，企业取得以前年度发票，不允许作当期费用税前扣除。　　 3.、关于取得跨期发票会计处理。　　《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正（2006）》规定，前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。　　第十二条规定，企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积

2025-03-07

齐红老师解答 2021-10-12 23:29

您好。去税局代开的。要不然入账不了

企业所得税调整那样划不来的，谢谢

快账用户4292 追问 2021-10-12 23:31

增值税不交吧？15万以下

齐红老师解答 2021-10-12 23:33

去代开的话需要的呀，您是不是搞反了情况

齐红老师解答 2021-10-12 23:34

现在是租户去代开，租户不愿意代开，你们代劳而已，租户哪有什么15万以下

快账用户4292 追问 2021-10-12 23:34

就是，小规模纳税人100万以下才2.5%的所得税，我的意思是如果我们今年都不盈利那就不用开票，纳税调增了也没到交企业所得税，这样理解对吗

齐红老师解答 2021-10-12 23:35

可以那样理解，合着你不希望贵司盈利赚钱啊

快账用户4292 追问 2021-10-12 23:39

今年是赚不到了。明年才有项目，但是老师最好是有票是吧？先承担点税，后面盈利了可以弥补以前五年的亏损，这样理解对吗？

快账用户4292 追问 2021-10-12 23:40

个人租户就是按照小规模纳税人，15以下免征增值税吧？我记得是

齐红老师解答 2021-10-13 00:06

您好，那您可以咨询税局是不是这个

齐红老师解答 2021-10-13 00:07

个人租户按照小规模，那是个体户

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