演示账套

30日,计提税金及附加。已知当月实际交纳的增值税为 70万元、消费税为 30万元、印花税为6万元、城市维护建设税为7万元、教育费附加和地方教育费附加为5万元的会计分录

2021-10-13 19:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-13 19:23

你好借：税金及附加 12万贷：应交税费—城建税 7万应交税费—教育费附加 3万应交税费—地方教育费附加 2万

快账用户3199 追问 2021-10-13 19:24

教育费附加怎么知道要分开记录

快账用户3199 追问 2021-10-13 19:25

还有那个印花税不用计入吗，实际交纳增值税也不用计入吗

齐红老师解答 2021-10-13 19:25

你好，因为是两个不同的税款（一个是教育费附加，一个是地方教育费附加），所以需要分开分别写明细

快账用户3199 追问 2021-10-13 19:26

怎么知道那个三万，哪个两万

齐红老师解答 2021-10-13 19:27

你好城建税=（增值税%2B消费税）*7% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税%2B消费税）*2% 所以教育费附加是3万，地方教育费附加是2万

你好借：税金及附加 12万贷：应交税费—城建税 7万应交税费—教育费附加 3万应交税费—地方教育费附加 2万

2021-10-13

你好，是需要做计提城建税，教育费附加，地方教育费附加的分录吗？

2022-03-02

你好借：税金及附加 12万贷：应交税费—城建税 7万应交税费—教育费附加 3万应交税费—地方教育费附加 2万

2022-06-30

解释荆棘附加70贷，应交税费应交消费税30/应交印花税6/应交城建税7/应交教育费附加5

2021-12-20

你好，学员，借税金及附加48 贷应交税费-应交消费税30 应交税费-应交印花税6 应交税费-应交城市维护建设税7 应交税费-应交教育费附加和地方教育费附加5

2022-06-19

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