老师，你好，我公司卖使用过2手固定资产装载机一台，买进和卖出都没有发票，请问这笔业务增值税如何申报 我司是小规模企业，季度销售额已经超过45万。

是的，买回来用过了

借固定资产贷银行存款，这个是购买的， 销售出去借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款， 贷固定资产清理应交税费应交增值税， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支， 季度末的那个月，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

申报的时候，填在使用过的固定资产不含税销售额里面吗，我按2%算税，还是1%呢

你好，按照1%的就可以啊，在第十栏填写销售额。

我季度销售额已经超过45万了，不能免税了

你好在第一栏和第二栏填写。

填到销售额里面去吗？不填在使用过的固定资产是吗

你好不需要在这里面填写的，你税率按照1%就可以。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，如果我把它填在销售额里面，那么利润表的营业收入数据就对不上了

你好是的有这个差异的不一致。

这个没关系吗，

税务局会问起来，到时候你们自己写一个说明。

啊，我不会写啊。那我直接填在销售使用过的固定资产呢，是后面有影响吗

销售额也不一致，你填写到固定资产里面也是不一致的。

为什么呢，

因为你的销售额是整个增值税里面填写的销售额，即使做到了固定资产里面，他也是个销售额。