收到退回去年的企业所得税分录怎么写

你好，因为已经跨年了，但是同事直接按红冲了之前计提的，然后又接着借：银行存款贷：应交税费-企业所得税这样可以的吗？

你好，跨年损益事项，不能直接通过  所得税费用  科目核算，而应当通过   以前年度损益调整  科目核算才是的 

好的，假如没有以前年度损益调整这个科目，就要增加是吗？小企业准则也是这样分录是吗

你好，小企业准则没有以前年度损益调整这个科目，账务处理是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

好的，谢谢老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

就是不跨年了，不能再用红冲对吧？

说错，就是跨年了，不能再用红冲对吧

你好，小企业准则没有以前年度损益调整这个科目，这个就是跨年退回所得税的账务处理啊： 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

明白你说的怎么做了，但是就是还想问下同事那样的处理方法是对不对的，不能这样做是吗？还是可以按她那样操作？

你好，你同事具体是如何做的呢，麻烦提供一下分录 

她做：借所得税，贷应交税金-应交所得税红字

你好，不对，跨年的损益事项调整，不能直接计入  所得税费用  科目核算 

好的，那可以你好，小企业准则没有以前年度损益调整这个科目，这个就是跨年退回所得税的账务处理啊： 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：本年利润这样吗？因为未分配利润哪里都没有过金额

你好，不可以，正确的应当是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

好的，那直接进借，银行存款，贷，应交税费-企业所得税-预缴企业所得税可以的吗