演示账套

你好，老师，我们小规模公司第二季度有2张销售普票忘记入账了，第三季度的账已经做好了，第四季度应该怎么处理这两张发票，具体会计分录怎么写？每个季度销售额都在免征额内。

2021-10-15 21:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-15 21:16

同学你好，具体会计分录，按正常销售做即可。

快账用户4172 追问 2021-10-15 21:18

老师，你是说第四季度做账时直接把这两张票按正常入账吗，

齐红老师解答 2021-10-15 21:20

同学你好，是的，正常入账即可。

快账用户4172 追问 2021-10-15 21:25

好的，非常感谢老师

齐红老师解答 2021-10-15 21:29

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。

同学你好，具体会计分录，按正常销售做即可。

2021-10-15

你好；你红冲2季度开的发票；那你 4季度做红冲分录；把你负数的收入结转到本年利润去就行；就看你4季度是否超过标准；在做考虑结转

2024-03-21

借：应收帐款/银行存款贷：应交税-应交增值税

2023-01-15

你好按照3%的来填写的

2022-01-17

A 选项：收账期为 60 天，一个季度 90 天，所以某一季度的销售收入本季度能收回 30/90 = 1/3，而不是 2/3，A 选项错误。 B 选项：年初应收账款 40 万元，这是上一年第四季度销售收入中未收回的部分。因为收账期为 60 天，所以上一年第四季度的销售收入为 40 / (60 / 90) = 60 万元，B 选项正确。 C 选项：第一季度销售收入 105 万元，本季度能收回 1/3，即 35 万元，剩余 70 万元未收回。所以第二季度初的应收账款余额为 40 %2B 70 = 70 万元，C 选项正确。 D 选项：第二季度销售收入 150 万元，本季度能收回 1/3，即 50 万元，剩余 100 万元未收回。第三季度初的应收账款余额为 70 %2B 100 = 170 万元。第三季度销售收入 120 万元，本季度能收回 1/3，即 40 万元，剩余 80 万元未收回。所以第三季度末的应收账款余额为 170 - 40 %2B 80 = 210 万元，D 选项错误。

2024-07-26