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老师,为什么这个41题中,当期不得免征和抵扣税额低减额是75*30%*6.8*(13%—9%)?

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2021-10-16 07:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-16 08:09

 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率) 计划分配率=进口总值/出口总值, 75*30%就是进口总值

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 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率) 计划分配率=进口总值/出口总值, 75*30%就是进口总值
2021-10-16
因为免税购进的话,它本身就没有交税,那么没有交税你就不能退呀,所以这部分要减掉。
2022-09-17
勤奋刻苦的同学,您好: 免抵退税不得免征和抵扣税额需要进项税额转出,老师这边有6年出口退税实操经验。不明白的地方欢迎追问 每天努力,就会看到不一样的自己,加油!
2023-08-21
你好,不得免征和抵扣税额-出口的*(1-60%)*(13%-10%)
2021-12-21
那么当期不得免征和抵扣的税额的数是0 扣除增值税的才可以
2020-07-14
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