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进料核销的免抵退税核销表中的“应调整免低退税额-759173.48”应调整不得免征和抵扣税额为0“ 免抵退税申报汇总表中的免抵退税额当期43050.21,进料加工核销应调整免抵退税额为-759173.48.结转下期需冲减的免低退税额为716123.27.应退税额跟免抵税额都为0. 是不是可以理解为结转下期需冲减的免低退税额为剩余可以抵减免低退税额的进项?(意思就是不用再交免低税额的附加税,当抵减完之后才要交? 需要做什么会计分类?

2022-05-20 11:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-20 12:34

你好,同学。 1,理解对的 2,对的 3,你这里按计算应该缴纳附加税计提就可以

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快账用户9764 追问 2022-05-20 13:19

按计算应该缴纳附加税计提就可以: 计提分录 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交附加税 缴纳时的分类写 借:应交税费-应交附加税 贷:营业外收入?(免税?

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齐红老师 解答 2022-05-20 15:14

可以的,这样子账务处理没问题的。

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你好,同学。 1,理解对的 2,对的 3,你这里按计算应该缴纳附加税计提就可以
2022-05-20
同学你好 应调整免抵退税额为负数,就是免得退税额调增,不得免征和抵扣税额为负数,就是进项转出为负数
2022-05-20
1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额一免税进口料件的组成计税价格×(出口货物征税税率-出口货物退税税率)=100×(13%-9%)=4(万元)
2021-04-25
同学,你好! 请稍等~,正在计算中
2022-12-27
你好,对的哈,就是不退不抵部分
2021-10-21
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