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老师们上午好。小企业准则下的增值税月末处理怎么做分录？销项＞进项的分录？ 进项＞销项分录？小企业准则下的增值税月末也需要计提吗？

2021-10-16 11:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-16 11:13

你好一样要做计提 销项大于进项 借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税 银行存款 进项大于销项 借销项 转出未交增值税 贷进项 借未交增值税 贷转出未交增值税

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快账用户3467 追问 2021-10-16 11:23

再次请问老师，若是一般纳税人季度才做一次账，但是申报是月月申报的，只是累计到季度末才做账而已，这个季度末增值税处理也和你上面的分录一样吗？不用涉及到已交税金或者其他科目吗？

头像
齐红老师 解答 2021-10-16 11:25

您就按照我上面处理即可

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你好一样要做计提 销项大于进项 借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税 银行存款 进项大于销项 借销项 转出未交增值税 贷进项 借未交增值税 贷转出未交增值税
2021-10-16
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2020-11-06
你好 你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 
2023-04-13
你好 销项大于进项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 进项大于销项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2021-09-23
我不赞成按这个小准则做，这个没有说增值税结转问题，
2020-09-14
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