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老师们上午好。小企业准则下的增值税月末处理怎么做分录?销项>进项的分录? 进项>销项分录?小企业准则下的增值税月末也需要计提吗?

2021-10-16 11:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-16 11:13

你好一样要做计提 销项大于进项 借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税 银行存款 进项大于销项 借销项 转出未交增值税 贷进项 借未交增值税 贷转出未交增值税

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快账用户3467 追问 2021-10-16 11:23

再次请问老师,若是一般纳税人季度才做一次账,但是申报是月月申报的,只是累计到季度末才做账而已,这个季度末增值税处理也和你上面的分录一样吗?不用涉及到已交税金或者其他科目吗?

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齐红老师 解答 2021-10-16 11:25

您就按照我上面处理即可

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你好一样要做计提 销项大于进项 借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税 银行存款 进项大于销项 借销项 转出未交增值税 贷进项 借未交增值税 贷转出未交增值税
2021-10-16
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2020-11-06
你好 你好同学: 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 
2023-04-13
你好 销项大于进项 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 进项大于销项 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2021-09-23
我不赞成按这个小准则做,这个没有说增值税结转问题,
2020-09-14
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