红冲的发票如何做账： 比如之前工程款发票：借：应收账款 95302.13 贷：主营业务收入 87433.15 销项税 Xx 现在开票冲： 借：应收账款 -95302.13 贷：主营业务收入 -87433.15 销项税 还是 贷：应收账款 95302.13 借：主营业务收入 87433.15 销项税

老师你好，我上个月开17%的发票1080200元，这个月发现1080200元里有67100元开13%的发票，红冲了一张发票，开票金额为76380元，分录借应收账款-A客户1080200贷主营业务收入923247.86应交税费-销156952.14，红冲未开票收入借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入我-923247.86应交税费-销-156952.14，借应收账款-A-76380贷主营业务收入-65282.05应交税费-销-11097.95，重记借应收账款67100贷主营业务收入59380.53应交税费-销7719.47借应收账款9280贷主营业务收入7931.62应交税费-销1348.38，其中67100元是不是得从上月红冲的未开票收入中调出，实际未开票收入为1013100元，直接再次红冲上月借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入-923247.86应交税费-销156952.14，重记红冲的未开票收入借应收账款未开票1013100贷主营业务收入865897.44应交税费-销147202.56，思路对吗？分录正确吗？

红冲的发票如何做账： 比如之前工程款发票：借：应收账款 95302.13 贷：主营业务收入 87433.15 销项税 Xx 现在开票冲： 借：应收账款 -95302.13 贷：主营业务收入 -87433.15 销项税 还是 贷：应收账款 95302.13 借：主营业务收入 87433.15 销项税

你好，老师，本月我公司红冲一笔营业收入，之前做的分录是： 1、销售业务收入 借：应收账款-XX贸易公司 184031.13 贷：主营业务收入 162859.41 应交税费-应产增值税-销项税额21171.72 2、本月红冲 我做分录：红冲销售收入 借： 应收账款- XX贸易公司 -184031.13 贷：主营业务收入 -162859.41 应交税费-应产增值税-销项税额-21171.72 3、本月重新开具发票 借：应收账款- XX贸易公司 148007.13 贷：主营业务收入 130979.76 应交税费-应产增值税-销项税额 17027.37 现在我生产报表之后，资产总额不平，相差的金额就销项税额的金额4144.35

小规模纳税人开发票免税，那会计分录如何写，是直接借应收账款，带主营业务收入，还是借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税销项税，借应交税费，应交增值税销项税，贷营业外收入呢

把之前开的所有的发票都红冲完之后，先做冲回凭证，借：-应该账款，贷：主营业业务收入，然后再做一个正数的凭证，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：增值税--销项税，对吗？