老师你好，我上个月开17%的发票1080200元，这个月发现1080200元里有67100元开13%的发票，红冲了一张发票，开票金额为76380元，分录借应收账款-A客户1080200贷主营业务收入923247.86应交税费-销156952.14，红冲未开票收入借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入我-923247.86应交税费-销-156952.14，借应收账款-A-76380贷主营业务收入-65282.05应交税费-销-11097.95，重记借应收账款67100贷主营业务收入59380.53应交税费-销7719.47借应收账款9280贷主营业务收入7931.62应交税费-销1348.38，其中67100元是不是得从上月红冲的未开票收入中调出，实际未开票收入为1013100元，直接再次红冲上月借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入-923247.86应交税费-销156952.14，重记红冲的未开票收入借应收账款未开票1013100贷主营业务收入865897.44应交税费-销147202.56，思路对吗？分录正确吗？

是去税务申请的，税务开通后才能开票

我猜着也是，不然自己主动开不了，你的红字发票是几月份开的就冲几月的蓝字发票

老师你好，我按照上面的分录做了，做完后我打开科目余额表，发现主营业务收入比实际多了65282.05，应交税费-销多了11097.95，是哪里出了问题，我也找不出来

你少开了４个点的６７１００元原分录负数红冲，然后重新做借银行贷主营业务收入%2B销项７６３８０的 再结转对应的成本

老师你好，分录：借银行-76380（是负数对吗？除了银行存款，是否可以放入应收账款，应收账款的二级明细是未开票收入对吗？）贷主营业务收入-65282.05应交税费-销-11097.95，借主营业务成本65282.05，贷库存商品65282.05，对吗？

７６３８０是正数的，没收到的可以计入应收账款

老师你好，我要挂应收账款的话，二级明细是未开票收入还是客户

客户，二级科目是客户

老师你好，我刚刚是不是理解错了，少开4个点的我67100原分录红冲了，借银行贷主营业务收入应交税费-销，我上面写的17税点的含税金额。这个分录的金额是写17的税点含税金额76380还是写13的税点含税金额76380或是 17与13差额的金额

你17个点的金额是包含这个13个点的，也就是说你红冲的67100是包含在17个点的总金额里面的，最后开票的时候再按照17的税点开含税金额76380

是的，67100元应该开13，我开成了17，后来就红冲了一张17的含税金额76380的发票，先将17的76380元红冲，然后再把76380元分为13的67100+17的9280

你说反了吧，你不是说67100应该开17%的，开成了13%吗

不好意思，我说错了，67100是开13，不是17