9月发生停车场租赁，9月已开两年租赁的发票给承租方，收到承租方部分租金，收款做，借银行93600，贷预收93600，2年租金开票做借预收 143600 贷其他业务收入131743.11 应交增值税（销项）11856.89；这样做可以吗？

老师的意思是说9月，借预收 （131743.11/24+11856.89） 贷其他业务收入131743.11/24 应交增值税（销项）11856.89 ，后期每月做借预收131743.11/24 贷其他业务收入 131743.11/24

2年租金开票做 借预收 143600  贷其他业务收入131743.11 /24 贷：递延收益  131743.11*23 /24 应交增值税（销项）11856.89

如何是这样，那账上营业收入和申报表上的数会对不上了，这个没有关系吗？

没办法哈。税法和会计的规定是有差异

如果这个停车场是9月份完工，然后9月份开始租，那我这个9月份的成本该怎么核算呢？因为停车场折旧是10月份的？

那你就9月开始折旧就是了

提供一项服务，只有人工费，结转成本的时候是，确认其他业务收入，借应收，贷收入，应交增值税（销），借生产成本，人工费，贷其他业务支出

借其他业务支出，贷生产成本，人工费，

额，好吧，借贷反了，我想问的是贷是成本类可以可以吗？

因为这个业务它只是偶尔性的，并没有单独核算它的人工成本，只能在开票的当月，把生产成本里人工费拿出一点点来做这个业务的成本可以吗？

生成成本只能对应产成品科目。你这样不符合逻辑

那应该怎么做呢？人工是我们公司的人工，

你生产的产品该怎么做就怎么做。房租没有陈本就不列成本

我问的这个是提供装卸服务是偶尔性，只有人工，人员是我们生产车间的人，按照正常我们是把人工入产品成本的，但是这笔业务我们只是单单提供了装卸，没有销售商品，简单的来说就是客户拉产品到我们公司这边来装车，我们提供人工，

偶尔性的自己看着办就行，根据收入与成本匹配的原则。

就是不知道怎么弄才问的，