演示账套

Q

例如我3月份暂估了固定资产，做的分录是借：固定资产28200 贷：其他应付款-法人28200，到9月份我才收到发票，还能把9月份的发票贴到3月份的账簿上吗？这样子合理的吗？税法上没有这个规定吧？如果不可以这样子把发票贴单三月份，那么九月份收到发票该如何做账呢？

2021-10-18 19:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-18 20:05

您好请问是法人支付的款项吗？

快账用户5034 追问 2021-10-18 20:08

是的，法人先垫付的

齐红老师解答 2021-10-18 20:09

那您可以先把三月份的分录红冲然后再根据发票写蓝字分录

快账用户5034 追问 2021-10-18 20:55

怎么冲红呢？分录该怎么做呢？

齐红老师解答 2021-10-18 20:56

做三月份相同的分录金额红字

快账用户5034 追问 2021-10-18 21:10

但是我们用的记账软件是不可以冲红固定资产的分录，也不可以添加固定资产二级科目的，这时候该怎么做呢？

齐红老师解答 2021-10-18 21:13

您软件有固定资产模块？

快账用户5034 追问 2021-10-18 21:20

是的，所以这个固定资产模块不能修改的，只想输入原值和年限，和折旧率就可以自动生成凭证，也自动计提折旧的

齐红老师解答 2021-10-18 21:37

那您把发票直接帖在三月份分录后面也可以

快账用户5034 追问 2021-10-18 21:46

可以把9的发票贴在3月来做账吗？这样子可以吗？有规定可以把以后9月发票放在3月份来做的吗？

齐红老师解答 2021-10-18 22:25

请问您固定资产是什么是收到的

快账用户5034 追问 2021-10-18 22:27

3月底收到固定资产并使用

齐红老师解答 2021-10-19 05:28

那可以贴进去的当时应该暂估入账

您好请问是法人支付的款项吗？

2021-10-18

你做的完全可以的，没问题。

2021-10-18

这种处理方式不规范，存在两个主要问题：红冲部分收入未开红字发票，违反发票管理规定，导致账面与申报不一致，有税务风险；固定资产处置与原收入冲减的核算逻辑混淆，需先凭红字发票规范冲减原收入，再单独核算固定资产处置的收入和销项税，确保账税一致。

2025-08-22

你好，可以做暂估呀，这样是正常的

2019-10-22

您好，这个的话，你最后这样的话，是可以再最开始，7月重分类的，这个

2024-05-03

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