小规模纳税人,5月10号进货,货款10号也给了,7月才索取到进货发票怎做分录？

详细分录

借：原材料等 贷：应付账款-暂估应付款 收到发票时，将上面的分录冲红，再按照发票金额来做一笔分录 借：原材料 贷：应付账款

老师,你没有看清楚题目呢，5月10号进货,当天已付货款,7月才有发票,已经付款的,做应付账款合适吗？

结转成本也没有呢

哦哦，已经付款了，稍等我重新写哦，还没销售不需要结转成本哦，没领用也不用结转至生产成本哦 入库时 借/原材料 贷：银行存款 来票时， 借：原材料（发票金额） 贷：原材料（暂估金额） 如果有差额在贷方，也就是发票金额大 则贷一个应付账款或者银行存款 如果差额在借方，也就是发票金额小 则借一个应付账款，说明还要收钱回来 不过一般情况下，因为小规模不用抵扣进项，所以一般暂估和发票是一样的 领用时 借：生产成本 贷：原材料 完工时 借：库存商品 贷：生产成本 销售时确认收入并结转主营业务成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

是库存商品不是原材料,你能看清楚题目,重新完整写一个分录吗？ 货到,已付款,发票未到,期间销售,然后结转成本,最后票到。这几个分录。麻烦老师了

你们是商贸企业？直接销售不用生产的是吗？ 如果是这样，那么分录如下 货物入库时 借：库存商品 贷：银行存款 收到发票时，一般小规模纳税人进项不能抵扣，所以收到发票前后的金额是相等的，此时，收到发票只要做一张一正一负的凭证即可，也就是 借：库存商品（发票金额） 贷：库存商品（收到发票前的暂估金额） 来了发票后再销售的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

老师,你暂估的那一步呢？

暂估就是借：库存商品 贷：银行存款 这一步，因为你们已经直接付款了哦

那暂估金额和来票金额是一样,那么这一步是不是多余的？

暂估货物入库时 借：库存商品 贷：银行存款 收到发票,一正一负 借：库存商品（发票金额） 贷：库存商品（收到发票前的暂估金额） 那么没有来发票之前已经销售了呢？