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小规模纳税人,购进商品,已经收到货,款也付了,跨月来发票,这个已经付款的暂估入库和来票时怎么做会计分录?

2021-10-19 09:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-19 09:35

借固定资产贷银行存款。

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齐红老师 解答 2021-10-19 09:36

借库存商品贷银行存款。 次月发票到了,借应付账款贷库存商品。 借库存商品贷应付账款。

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齐红老师 解答 2021-10-19 09:36

第一个回复错了,你忽略就可以。

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快账用户2156 追问 2021-10-19 09:53

郭老师终于找到你了 发票到了就做一正一负库存商品和应付账款是吗? 那么未来票前已经销售出去了呢?

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齐红老师 解答 2021-10-19 09:56

制度 借库存商品贷银行存款。 借主营业务成本贷库存商品。

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齐红老师 解答 2021-10-19 09:56

上面是蛋糕的分录,然后发票到了借主营业务成本,负数贷库存商品,负数 借应付 贷库存商品 然后再做发票的。借库存商品贷应付账款,借主营业务成本贷库存商品。

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借固定资产贷银行存款。
2021-10-19
你好 1,小规模纳税人。商品已经入库,但是未付款 借:库存商品,贷:应付账款 2,小规模纳税人,商品已经发出,但是未付款 借:应收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税
2022-04-29
你好 同学,这种情况下先做预付账款同学,然后货先做预估入账同学,借:库存商品贷:预付账款
2020-12-20
你好,同学 1、不用调整的,因为已经结转了,库存商品暂估是零了 2、 借主营成本   贷 库存商品 暂估
2024-01-05
同学你好 暂估入库就可以了 借原材料-暂估 贷应付账款-暂估
2020-09-10
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