老师好，去年折旧多提了，我今年调回来了，导致今年折旧是负数，在汇算清缴是怎么填写税收金额，账载金额？

实际是折旧去年已经提够了，还多提了两个月，我今年做账调整回来了，就导致账面今年计提折旧是负数，汇算清缴税收金额折旧那块是不是应该也填写负数？

不能填写复数，填写不了，你可以试一下

那如果都写0，但是我去年等于多扣了折旧，正常今年不是应该纳税调整增加利润吗？

对的是的，就应该这么做呀，税收金额是允许抵扣所得税的金额，填写复数是表示什么意思？他不允许抵扣就应该是填写零。

可是我去年多扣了啊

我给你举个例子账的金额，假设你计提的是100，实际允许你抵扣的只能是80  这样的金额是100，税收金额是80的纳税调增20不对吗？不正确吗？你能说出哪里不对吗？ 调增100-80，你填写负数怎么解释？怎么计算？

那我的意思是截止去年10月这个固定资产的折旧就应该提完了，但是我没注意，提到年底了，等于提超了，那今年应该冲回来，实际今年就不应该提折旧了，所以就是负数了

你不用管是负数还是什么情况你只要把多折旧的调整了就可以，是不是你这个目的是这样？

强调这个负数什么用？

是的，那我今年的所得税汇算清缴的折旧表里怎么填写账载折旧和税收折旧？

你还有假设没有折旧 今年的账载折旧和税收折旧都是零

对，我今年实际应该是没有折旧了，固定资产折旧都提完了，就是因为调整账务，所以是负数，就不知道怎么填写所得税申报表了

你好，我上面给你写了，还有哪里不明白 负数也没有关系，他这里填写的是发生额，他不是填写余额

那就是我的折旧表，本年折旧账面那块就写负数，那税收折旧那块写多少