当月申报的是上月预缴的企业所得税，那做上个月账时所得税是不是要做上月的企业所得税，企业所得税是这个月扣的。

好的。忘记所得税是根据什么来算的了，还有它的优惠政策是什么样的

你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

这个企业所得税的计提和交的分录我都忘记是怎么做的了

你好 计提，借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

小微企业的一般纳税人和小规模的企业所得税的优惠政策可以说完整点吗？我还不是很懂，

你好，企业所得税方面正常是一样的 企业所得税方面，不去区分一般纳税人还是小规模纳税人的啊 

增值税也要计提吗？

你好，如果是一般纳税人，需要做相应的结转处理 

不超过100万就减按25%的应纳税所得额来算税率百分之二十

（是针对这个回复有什么疑问吗）

是我截图这个来算小微企业所得税吗？

你好，这个是小型微利企业的税收优惠政策 

低于100万的是不是应纳税所得额*25%*20%这样吗？

你好，2020年之前是这样 

不是太懂2.5%是怎么来的。老师你说的企业所得税

你好，之前是5%，现在5%减半，就是2.5%（=5%*50%）

大于300万税率是25%吗？