演示账套

一般纳税人，每月都要做增值税月末结转这个分录吗？这个增值税月末结转，是不是类似计提税金的意思？比如8月的账，可以参考9月初申报，增值税申报表（申报8月的税）的进项、销项的数据？

2021-10-19 15:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-19 15:51

您好可以每月进行结转，也可以年末进行。还有的企业一直累积。结转就是将进项、销项、转出等科目结平，需要缴税的话就转入未交增值税科目可以参考申报表的数据，但要保证和账上一致

快账用户3057 追问 2021-10-19 15:53

好的，增值税结转及缴纳的分录具体是？

齐红老师解答 2021-10-19 15:56

结转借：应交税费-应交增值税-销项税额应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税缴纳：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

快账用户3057 追问 2021-10-19 15:58

好的，感谢老师清晰与准确的答复

快账用户3057 追问 2021-10-19 15:58

这个增值税月末结转是不是类似计提的意思

齐红老师解答 2021-10-19 15:59

您客气，祝工作愉快，方便的话给个好评

齐红老师解答 2021-10-19 15:59

结转和计提时两个概念，不是计提。计提通常是针对成本费用而言

快账用户3057 追问 2021-10-19 16:00

结转直白的理解是？

齐红老师解答 2021-10-19 16:07

结转就是把这个科目结平，期末余额变成0. 发生的影响都集中在另一个科目体现，就好比收入、成本费用结转到本年利润

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