Q
一般纳税人，每月都要做增值税月末结转这个分录吗？这个增值税月末结转，是不是类似计提税金的意思？比如8月的账，可以参考9月初申报，增值税申报表（申报8月的税）的进项、销项的数据？
2021-10-19 15:49
2021-10-19 15:51
您好 可以每月进行结转，也可以年末进行。 还有的企业一直累积。 结转就是将进项、销项、转出等科目结平，需要缴税的话就转入未交增值税科目 可以参考申报表的数据，但要保证和账上一致
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老师好，一般纳税人8月有留抵的进项税额，到了月末，不做账务处理，只是在申报表体现。那么到了9月份申报增值税，就直接抵扣了8月留底的这个进项税额了。难么9月分账务处理时关于这个8月留底的进项税额还用不用在账务处理了呢？
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Q
一般纳税人，每月都要做增值税月末结转这个分录吗？这个增值税月末结转，是不是类似计提税金的意思？比如8月的账，可以参考9月初申报，增值税申报表（申报8月的税）的进项、销项的数据？
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Q
12月份增值税申报表已经申报，但是年终审计2月份的审计要求将一部门进项税额转出，那么我这个增值税申报表可以不去大厅更正，把这个转出数填到2月份的增值税申报可以吗，我们现在进项留抵很多，还没涉及到缴纳增值税
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Q
公司是一般纳税人，都是当期缴纳上月的增值税，销项税额始终会大于进项税额，平时不存在预缴增值税或其他情况。刚入职公司，发现以前会计对于增值税的分录处理是这样的，如当期是8月，则在月末时计提8月的增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5万，贷：应交税费-未交增值税 5万。当9月缴纳时，分录为缴纳8月增值税，借：应交税费-未交增值税 5万，贷：银行存款 5万。 我想问，不用结转进项、销项税额这些也可以吗？
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Q
一般纳税人增值税结转 是每个月进项、销项结转一次 还是年末一次结转合适 如果是每个月都结转一次的话 整个结转分录应该怎么做呀
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好的，增值税结转及缴纳的分录具体是？
结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
好的，感谢老师清晰与准确的答复
这个增值税月末结转是不是类似计提的意思
您客气，祝工作愉快，方便的话给个好评
结转和计提时两个概念，不是计提。 计提通常是针对成本费用而言
结转直白的理解是？
结转就是把这个科目结平，期末余额变成0. 发生的影响都集中在另一个科目体现， 就好比收入、成本费用结转到本年利润