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Q

自产自销茶叶的合作社，收入的有发票，支出的费用都没有发票，能先确认成本费用计算利润，交企业所得税吗

2021-10-20 06:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-20 06:52

你好，没有成本发票不能记入成本里面税前扣除

快账用户6079 追问 2021-10-20 06:52

那报税的话利润不是很高吗

快账用户6079 追问 2021-10-20 06:54

发票当期未开，下期补来的可以吗

齐红老师解答 2021-10-20 06:54

可以先暂估，等发票来了再把暂估的冲销了

快账用户6079 追问 2021-10-20 06:58

因为老板不清楚这些，都没跟对方要发票，就厂里的电费几万块钱是有开票的，收入一百多万，支出的比如人工费这些可以抵，像收购茶青的还有其他前期的费用开支都没票，如果没算进去，利润变成高一半，实际上是亏损的

齐红老师解答 2021-10-20 07:00

但是税务只是看发票的，没有发票只能尽量取得发票

快账用户6079 追问 2021-10-20 07:00

上个季度都没来票，这个季度都会补掉，所以想说这样是不是可以按照权责发生制的原则先计入成本扣除

齐红老师解答 2021-10-20 07:00

可以，先记入到成本费用里面，后期再补票

快账用户6079 追问 2021-10-20 07:02

好的，企业所得税是否免征在哪里可以查呢

齐红老师解答 2021-10-20 07:02

可以在网上搜索一下，免税的项目都是固定的

快账用户6079 追问 2021-10-20 07:04

但是是否免税，报税的时候也是要自己选择吗，还是设定好税率这样的？

齐红老师解答 2021-10-20 07:05

免税的一般都是先向税务备案的

快账用户6079 追问 2021-10-20 07:06

自产的是免增值税，所得税我就不晓得了

齐红老师解答 2021-10-20 07:06

所得税一般是不免征的

快账用户6079 追问 2021-10-20 07:07

有减半吗

齐红老师解答 2021-10-20 07:08

减半的话，一般也是没有的

快账用户6079 追问 2021-10-20 10:13

直接人工费跟管理员工资做多了，工会经费是不是会高

快账用户6079 追问 2021-10-20 10:14

本来每个月直接交25块钱

齐红老师解答 2021-10-20 10:14

对啊，工资高了的话，工会经费得多。

快账用户6079 追问 2021-10-20 10:14

但是没有做工资，成本没得抵

齐红老师解答 2021-10-20 10:15

工会经费这个税率应该不是太高。

你好，没有成本发票不能记入成本里面税前扣除

2021-10-20

你好，就是你说的那样处理的

2023-11-27

可从以下方面处理：梳理成本项目，包括取得农业生产资料发票、规范人工成本记录、获取土地成本凭证等；规范财务核算，建立账本并区分自产与外购；利用税收优惠政策，准确进行增值税免税申报和判断企业所得税优惠适用情况。

2025-05-22

您好，那些没有费用的发票是不能抵扣企业所得税的，收入可以直接按照净额确认

2024-08-27

您好，这个的话，1是需要留存的，不留存这个后期有影响，收入48万的话，成本需要48*80%=38.4 这个左右的

2024-05-09

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