演示账套

老师1至9月利润总额107万。1—2季都共交了1.9万企业所得税了。我账上研发费用有138万。这月企业所得税季报不是要预享受研发费用加计扣除吗，我研发费用该怎么填啊，全填进去肯定要退税，不想退税啊

2021-10-20 09:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-20 09:33

同学你好这个要报的依据研发费用辅助账，逐项填写研发费用加计扣除表格中的数据。注意，表中的基础数据必须与会计账面数据完全一致，表中“研发费用加计扣除总额”由系统自动计算。

快账用户6893 追问 2021-10-20 09:46

研发费用辅助账也是和我账上138万金额是一样的哒，我现在可以提些哪种出来，季报上不报那么多研发费用呢

齐红老师解答 2021-10-20 09:53

同学你好这个是你需要填写研发支出明细不用提哪些

快账用户6893 追问 2021-10-20 16:01

老师研发费用有138万哒，我今天总的利润总额才106万。

齐红老师解答 2021-10-20 16:10

同学你好你的研发费用没法提这个是计入研发支出的

2021-10-20

不可以的，第四季度不可以加计扣除。

2023-01-10

您好如果不能交税的话那第四季的话就只能暂估成本费用入账汇算清缴的时候纳税调整

2021-01-08

调增的那一块可以调整的，但是实际操作中你得看你税务局那边要求了

2023-09-20

你好，你可以先暂估。

2025-04-08

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