甘老师，2020年1-3季度应交所得税2000，研发支出费用化支出有100万.可以加计扣除75万对吧？第四季度也有盈利，如果第四季度再预缴所得税，那汇算清缴加计扣除后肯定亏损不是要退税吗？ 如果不想退税，第四季度就不能再交税了吧？怎么处理

现在12月利润表是是23万多，暂估成本费用是不是太多了，要把第四季度做成亏损吗？亏损多少呢，已经交了2000了

四季度的利润总额多少

23万多，就算23万吧

那如果不想缴税的话 只好暂估这么多入账了 不然又要交税了

之前的已经预缴，现在最多也就是做成亏损就可以了是吧老师，具体能亏损多少呢老师？就算是亏损，明年汇算之后亏损的更多，肯定还是会涉及到退税的，可以不退申请抵税吗？ 自行研发形成的无形资产摊销额，汇算清缴时也是可以加计扣除的吗老师

有的地区不允许抵税 要求调平或者退税 自行研发形成的无形资产摊销额，汇算清缴时不可以加计扣除的

就是不想退税麻烦，老师可以根据我说的数字大概给估算一下，第四季度报表怎么处理合适吗？ 我们的产品都是自行研发的呢，无形资产摊销的金额汇算时不填进无形资产摊销额那一栏加计扣除吗，还是只填写不参与扣除，好像去年都填写了的

可以贷按照23万到24万暂估成本费用 微微亏损 除非您做成盈利 不然您肯定要退税的 有加计扣除 可以留待申请退税的 有的地区查的不严 有的地区严格 只填写不参与扣除

老师，暂估24万，亏损一点，明年汇算，加计扣除就算80万*0.75=60万，汇算调增估计有10万，还是要退税呀老师， 已经预缴2000，等于汇算清缴时利润总额要是4万以上才行吧，那我要在第四季度做成亏损多少才能在汇算清缴时盈利4万以上呢老师，已经晕了

您已经缴纳过企业所得税了 肯定是要退税的了  除非是盈利才不需要退的 您现在做盈利 不是又要缴纳吗

就是第四季度不知道怎么处理呢老师？研发企业平时预缴所得税，加计扣除又会退税，怎么处理合适，要一直暂估费用吗？ 就是想问您第四季度做成亏损一点先不预缴，汇算还是要退税呢，就暂估24万合适还是暂估更多一点合适呢

暂估多了 也没有意义 因为您已经交过的 都要申请退税的 我记得以前您问过 给您说过 季度的时候最好不要预缴 

是说过的，老师，是不想暂估太多费用就交了一点，而且增值税交的很多，所得税一点不交也不合适，老板让交一点，研发企业都不能预缴吗？每年四个季度都要做成亏损吗老师

研发企业可以预缴 可以申请退税 具体的还是看当地 我自己单位预缴过一次 申请过退税 比较顺利 后面就再也不缴纳了  也没被查过

好吧，老师，这样一直亏损，年报也不好看啊 老师看看这个无形资产摊销额是加计扣除了的呢

我这边的申报表好像有点区别 我这会也看不到了  这个是双重加计扣除了

这么晚了还打扰您，太感谢了，是不用填写这个摊销额吗