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老师，小规模纳税人季末计提所得税费用，根据哪个数算的？比如:我们一季度利润总额93433.83，二季度利润总额-6946，三季度利润总额-52623.87，那我三季度计提多少所得税？

2021-10-20 14:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-20 14:33

你好，这个三季度是根据一到九月份的累计利润来集计提。

快账用户9053 追问 2021-10-20 14:35

就是要看1-9月利润总额的年度累计金额吗，那我们截止三季度末是33863.96

齐红老师解答 2021-10-20 14:35

对，就是根据这个金额来计算的。

快账用户9053 追问 2021-10-20 14:35

怎么计算呀

齐红老师解答 2021-10-20 14:36

这个是这么计算的33863.96*2.5%

快账用户9053 追问 2021-10-20 14:38

所以我三季度末要计提所得税33863.96*2.5%吗？那我下月就要按计提的金额缴纳吗，可是我们以前年度有可弥补的亏损呀，算下来应该不用缴纳的。

齐红老师解答 2021-10-20 14:39

如果有可以弥补的亏损的话，就不需要计提。

快账用户9053 追问 2021-10-20 14:40

哦，好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-10-20 14:40

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

你好，这个三季度是根据一到九月份的累计利润来集计提。

2021-10-20

你如果以前年度没有亏损，第一季度10万*5%，第二季度110万*5%-第一季度缴纳第三季度330万*25%-前两个季度预缴

2023-09-21

你好借所得税费用负数，贷应交税费，负数，冲就可以

2021-07-12

同学，你好93433.83*2.5%，这个计算一下。

2021-04-15

1.是的利润表上的全年累计利润总额 2 ，这个弥补亏损会再次弥补，之后减掉1季度预缴税才是3季度实际交，你这个取得是累计数，那这个弥补亏损会自动再取之前的

2020-09-04

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