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计提工资,社保,公积金,个税, 发放工资,社保,公积金,个税 怎么写会计分录

2021-10-20 15:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-20 15:12

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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快账用户5137 追问 2021-10-20 15:45

老师,我们人员工资里面有成本,这个分录里面的应付职工薪酬怎么和平时我们给员工发放的工资做区分啊

老师,我们人员工资里面有成本,这个分录里面的应付职工薪酬怎么和平时我们给员工发放的工资做区分啊
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齐红老师 解答 2021-10-20 15:48

当月如果有收入对应的成本,借助于业务成本贷应付职工薪酬。

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快账用户5137 追问 2021-10-20 15:49

老师这个应付职工薪酬的下面的明细写什么 需要和发放员工的做区分吗

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齐红老师 解答 2021-10-20 15:50

第一个是计提啊,发放的时候借应付职工薪酬贷,银行存款哪有两个啊。

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齐红老师 解答 2021-10-20 15:51

你说的事需要和发放员工的做区分吗?这个是怎么区分?区分的话,借应付职工薪酬、工资贷、银行存款,用你的银行回单来做具体的使用工资表。

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