老师：请问申报表里的进项税额和上期留底税额是怎么计算出来的（这是12月的申报表）？科目余额表是选择的整年的导出的！应抵扣税额合计是不是应该和进项税额期末数一致？

嗯，这是房企的资料，销项税账上没有的，余额表的进项税额是整年的，这个报表是12月的，申报表里的进项税是当月的，上期留抵税额是11月底的，合计数应该是余额表的进项税的期末数对吗？为什么不一致呢？

你好 ；  意思你们没有产生销项税 ； 只有进项税和留抵进项税吗 

嗯，是的是的

您看申报表上也没有销项税的

你好 ； 那你就 都不需要结转 ； 都放在进项税挂着；  你 进项税都去认证没有； 认证了的话 你申报表的   留抵进项税 和进项税 部分 应该是和你账上的进项税余额是一致的  

不知道，这不是我的账，我只得到了这部分资料，那期末留底税额和账上进项税额不一致是没认证造成的吗？

你好 ； 不一致的话 有可能时候你申报错误了 ；  有可能是结转分录错误；  有可能是你么有认证 你做了进项税科目了   

嗯，总之就是有错误部分的对吧！

但是待认证进项没有余额那，这块应该不会错

是的。  待认证进项税的话 去查账下看看   

好的，谢谢老师！