演示账套

Q

去年的财务的手续费发票已经凭回单入账了，今年10月份开回手续费普通发票，需要调整账务吗？还是直接把发票附在今年的10月份后面？

2021-10-20 20:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-20 20:02

你好，需要把之前的无票费用分录红冲，然后根据取得的发票做费用分录。

快账用户5075 追问 2021-10-20 20:08

老师去年的财务费用做以前年度损益调整，那今年取得的所属期为去年12月的，不是也得通过去年年度损益调整？，一正一负的话，不是没有变化

齐红老师解答 2021-10-20 20:08

你好，虽然整个过程是没有变化，但是还是需要这样处理啊

快账用户5075 追问 2021-10-20 20:13

好的，那老师今年发现去年的电费发票只开了公司名称，发票上面没有开税号，退回去重开了，需要做纳税调整吗，因为金额没有变化，需要调账吗？还是说直接的重开的发票附在去年的回单后面就可以了？

齐红老师解答 2021-10-20 20:14

你好，这种情况不需要做纳税调整处理。可以先红冲，然后根据补开的发票入账

快账用户5075 追问 2021-10-20 20:16

就是说也得通过以前年度损益调整是吗

齐红老师解答 2021-10-20 20:16

你好，是的，是这样的

快账用户5075 追问 2021-10-20 20:19

好的，老师请教下，我把今年重开的发票在空白处写明了发票替换的原因，原来的旧的错误的发票处理掉了，怎么办

齐红老师解答 2021-10-20 20:19

你好，根本不需要写这些啊

快账用户5075 追问 2021-10-20 20:19

把今年新开的附在了去年的回单上了

齐红老师解答 2021-10-20 20:20

你好，根本不需要写这些啊（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户5075 追问 2021-10-20 20:25

因为我把去年错误的发票抽出来缴销掉了，账上只剩回单入账，那意思是我在2021年通过以前年度损益调整科目，调整去年的账，再根据今年开出的发票处理账就可以是吗，去年的电费的发票那就只剩回单做账了，没有关系是吗

齐红老师解答 2021-10-20 20:26

你好，是的，是这样的，没有关系。

快账用户5075 追问 2021-10-20 20:35

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-10-20 20:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

快账用户5075 追问 2021-10-21 09:32

老师，去年的管理费用多记了成本，那今年的分录怎么做账，我们公司去年是亏损的

齐红老师解答 2021-10-21 09:32

你好，去年的管理费用多记了成本是管理费用多入账了，还是把管理费用错误的计入了成本核算的意思？

快账用户5075 追问 2021-10-21 09:39

多入账了

齐红老师解答 2021-10-21 09:41

你好，今年的调整分录是借：相关科目，贷：以前年度损益调整—管理费用

你好，需要把之前的无票费用分录红冲，然后根据取得的发票做费用分录。

2021-10-20

你好；你的发票和你做账的金额是一致的吗

2023-01-12

你好，把去年的无票费用分录红冲，然后根据取得的发票做费用分录。汇算清缴的时候，应当做纳税调增处理才是的

2023-07-09

同学，你好你可以先计入财务费，之后年度发票来了，在红冲之前的财务费分录，再凭借发票重新做

2024-12-05

可以的，放到12月份就行。

2024-01-09

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