演示账套

Q

小规模企业，有一部分库存商品是赠送给客户的，怎么做账，税务上需要怎么处理

2021-10-21 16:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-21 16:31

你好借：销售费用，贷：库存商品，应交税费—应交增值税

快账用户6822 追问 2021-10-21 16:33

发票怎么处理

齐红老师解答 2021-10-21 16:35

你好，这个过程不需要开具发票啊

快账用户6822 追问 2021-10-21 16:42

那我就只报税就可以了是吧，这个增值税咋报

齐红老师解答 2021-10-21 16:49

你好，是的，按同类产品正常对外销售价款，作为增值税收入的申报

快账用户6822 追问 2021-10-21 16:58

不知道什么价格。我们需要出具什么定价文件嚒，还是在购入价格上加点价

齐红老师解答 2021-10-21 17:01

你好，按同类产品正常对外销售价款比如你单位同样的产品销售给对方是1万，那么这里赠送给客户，也是按1万计算纳税

快账用户6822 追问 2021-10-21 17:10

是这样的，这个送的东西是包装袋和小物件，销售的正式商品里没有这样的同类产品

齐红老师解答 2021-10-21 17:15

你好，你单位从来没有销售过这种商品？

快账用户6822 追问 2021-10-21 17:37

没有，我们是建材，这些送的就是些包装袋和小刷子

齐红老师解答 2021-10-21 17:38

你好，那就需要按购进成本*（1%2B成本利润率）计算纳税

你好借：销售费用，贷：库存商品，应交税费—应交增值税

2021-10-21

你好，学员，赠送的直接计入销售费用销售的和商品一起确认收入，结转成本

2022-02-07

借：销售费用-保销费贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本贷：库存商品

2026-01-15

送给职工的，借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷库存商品。送给客户的，借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税。

2021-12-29

您好，这个按照含税金额算的

2023-06-13

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